Người sáng lập Pantera Capital, Morehead, bị điều tra vì cáo buộc trốn thuế hơn 100 triệu USD tại Puerto Rico

Tóm tắt điều hành

Thượng nghị sĩ Ron Wyden đã công khai cáo buộc người sáng lập Pantera Capital Dan Morehead không hợp tác trong cuộc điều tra kéo dài nhiều tháng về hành vi trốn thuế bị cáo buộc. Cuộc điều tra liên quan đến việc cư trú của Morehead tại Puerto Rico và khả năng trốn tránh không đúng quy định hơn 100 triệu đô la tiền thuế liên bang, làm tăng cường sự giám sát đối với các nhà đầu tư tiền điện tử có giá trị tài sản ròng cao.

Chi tiết sự kiện

Thượng nghị sĩ Ron Wyden (D-OR), Thành viên cấp cao của Ủy ban Tài chính Thượng viện, đã khởi xướng một cuộc điều tra đối với Dan Morehead, người sáng lập Pantera Capital, vì bị cáo buộc đã trốn thuế liên bang Hoa Kỳ một cách không đúng quy định với số tiền hơn 100 triệu đô la. Cuộc điều tra tập trung vào việc Morehead chuyển đến Puerto Rico, một lãnh thổ của Hoa Kỳ với các ưu đãi thuế đáng kể, và các tờ khai thuế sau đó của ông. Ủy ban Tài chính Thượng viện (SFC) đang xem xét liệu Morehead có phân loại không đúng quy định hơn 850 triệu đô la Mỹ (1,33 tỷ đô la Úc) lợi nhuận đầu tư là miễn thuế liên bang hay không.

Theo một bức thư từ Thượng nghị sĩ Wyden đề ngày 9 tháng 1, Pantera Capital được cho là đã bán một vị thế lớn, tạo ra lợi nhuận vốn vượt quá 1 tỷ đô la, ngay sau khi Morehead nhận được trợ cấp thuế Puerto Rico. Thượng nghị sĩ Wyden tuyên bố: "Theo tôi được biết, phần của bạn trong số những khoản lợi nhuận này... là hàng trăm triệu đô la. Tôi cũng hiểu rằng bạn đã coi toàn bộ [lợi nhuận] là miễn thuế Hoa Kỳ, mặc dù phần lớn các khoản lợi nhuận này tích lũy khi bạn vẫn cư trú ở California." Nhóm của Thượng nghị sĩ đã nhận được thông tin chỉ ra giao dịch này và thời gian.

Morehead đã phủ nhận các cáo buộc, nói rằng: "Tôi tin rằng tôi đã hành động đúng đắn liên quan đến thuế của mình." Tồn tại một sự khác biệt trong mốc thời gian cư trú được báo cáo của Morehead, với các điều tra viên Thượng viện chỉ ra việc chuyển đi vào năm 2020, trong khi Morehead tuyên bố là năm 2021. Sự khác biệt này rất quan trọng đối với việc xử lý thuế hàng trăm triệu đô la lợi nhuận tiền điện tử. Cuộc điều tra cũng đã xác định Jeffrey Rubinger, một luật sư có trụ sở tại Miami, là người đã tư vấn cho Morehead và các khách hàng khác về các chiến lược thuế liên quan đến cư trú tại Puerto Rico, với những lo ngại được nêu ra về lời khuyên không chính xác trước đây mà Rubinger đã cung cấp cho một khách hàng khác liên quan đến các khoản lợi nhuận tích lũy.

Tác động thị trường

Cuộc điều tra đối với Dan Morehead nhấn mạnh xu hướng ngày càng tăng của việc giám sát quy định chặt chẽ hơn về tuân thủ thuế trong lĩnh vực tiền điện tử và đối với các cá nhân có giá trị tài sản ròng cao sử dụng các ưu đãi thuế của Puerto Rico. Sự chú ý gia tăng này có thể dẫn đến việc thực thi nghiêm ngặt hơn các luật thuế hiện hành hoặc làm rõ những điểm mơ hồ xung quanh lợi nhuận tiền điện tử và cư trú quốc tế. Những phát triển như vậy có thể ảnh hưởng đến cấu trúc đầu tư và dòng vốn trong không gian tài sản kỹ thuật số, có khả năng thúc đẩy sự thận trọng giữa các nhà đầu tư về các chiến lược lập kế hoạch thuế.

Từ năm 2020 đến 2026, Puerto Rico dự kiến sẽ mất 4,5 tỷ đô la doanh thu do các ưu đãi thuế cho các nhà đầu tư giàu có. Một người tố giác IRS đã ước tính rằng hơn 10 tỷ đô la thu nhập được che chắn khỏi thuế liên bang hàng năm theo các quy tắc hiện hành. Các nhà phê bình lập luận rằng dòng chảy của những nhà đầu tư này đã không mang lại sự tăng trưởng kinh tế như đã hứa mà đã "làm tăng chi phí và gây ra sự dịch chuyển trên một hòn đảo nơi tỷ lệ nghèo đói đã là 40 phần trăm." Bối cảnh rộng lớn hơn này cho thấy rằng các trường hợp cá nhân như Morehead là một phần của một thách thức hệ thống lớn hơn với những hậu quả tiềm tàng đối với nhận thức và sự ổn định của các phương tiện đầu tư liên quan đến tiền điện tử.

Bình luận của chuyên gia

Thượng nghị sĩ Ron Wyden đã nêu rõ mức độ nghiêm trọng của các cáo buộc, tuyên bố: "Đây là những cáo buộc nghiêm trọng về việc lạm dụng tiềm tàng các ưu đãi thuế của Puerto Rico để tránh nộp thuế Hoa Kỳ mà bạn phải giải quyết ngay lập tức." Ông còn nhấn mạnh rằng thu nhập có nguồn gốc từ Hoa Kỳ, đặc biệt là lợi nhuận tích lũy trước khi thiết lập cư trú tại Puerto Rico, phải chịu thuế theo luật pháp Hoa Kỳ. Lá thư của ông cho thấy một lập trường kiên quyết rằng "Trong hầu hết các trường hợp, phần lớn lợi nhuận thực sự là thu nhập có nguồn gốc từ Hoa Kỳ, phải được báo cáo trên tờ khai thuế Hoa Kỳ và chịu thuế Hoa Kỳ."

Nữ nghị sĩ Nydia M. Velázquez (D-NY) cũng đã lên tiếng bày tỏ lo ngại, nói rằng: "Trong nhiều năm, một số nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số giàu có nhất Hoa Kỳ đã sử dụng Puerto Rico để tránh nộp thuế liên bang." Những tuyên bố này từ các nhân vật lập pháp nổi bật làm nổi bật ý chí chính trị để giải quyết việc tránh thuế được nhận thấy thông qua các chương trình thuế của Puerto Rico.

Bối cảnh rộng hơn

Pantera Capital, được biết đến là quỹ đầu tư tiền điện tử đầu tiên của Hoa Kỳ, có lịch sử lợi nhuận đáng kể, với các khoản đầu tư ban đầu được báo cáo tăng trưởng hơn 130.000% và Quỹ Bitcoin của họ tạo ra lợi nhuận gấp hơn 1.000 lần so với các khoản mua ban đầu. Công ty hiện đang quản lý hơn 5 tỷ đô la Mỹ tài sản. Bất chấp cuộc điều tra thuế đang diễn ra, Pantera Capital tiếp tục mở rộng dấu ấn tiền điện tử của mình, đáng chú ý là bắt tay vào một sáng kiến 1,25 tỷ đô la để biến một công ty niêm yết trên Nasdaq thành một phương tiện kho bạc Solana chuyên dụng, tạm thời được đặt tên là "Solana Co." Sáng kiến này bao gồm việc huy động vốn ban đầu 500 triệu đô la, tiếp theo là 750 triệu đô la bổ sung thông qua chứng quyền, thể hiện một cam kết thể chế đáng kể đối với các kho bạc tiền điện tử đơn lẻ.

Cuộc điều tra đối với Morehead là một phần của chiến dịch trấn áp rộng lớn hơn về tuân thủ thuế tiền điện tử. Vào tháng 6 năm 2024, IRS đã giới thiệu các quy tắc mới yêu cầu báo cáo thuế của bên thứ ba đối với các giao dịch tiền điện tử của Hoa Kỳ, một động thái bị Hiệp hội Blockchain thách thức trong một vụ kiện vào tháng 12 năm 2024 với lý do vi hiến. Hơn nữa, vào ngày 22 tháng 4 năm 2025, Nữ nghị sĩ Nydia M. Velázquez (D-NY) đã giới thiệu Đạo luật Thuế công bằng đối với tài sản kỹ thuật số ở Puerto Rico, một dự luật nhằm đóng các lỗ hổng cho phép các nhà đầu tư tài sản kỹ thuật số giàu có tránh thuế liên bang bằng cách tuyên bố cư trú tại Puerto Rico. Nỗ lực lập pháp này, được đồng tài trợ bởi các Dân biểu Alexandria Ocasio-Cortez (D-NY) và Delia Ramírez (D-IL), nhằm mục đích đảm bảo rằng thu nhập từ tài sản kỹ thuật số phải chịu thuế liên bang bất kể cư trú tại Puerto Rico, cho thấy một nỗ lực phối hợp giữa nhiều nhánh chính phủ để giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế này trong nền kinh tế tiền điện tử đang phát triển.