新學貸還款計畫加深「婚姻懲罰」，聯合報稅每月帳單上看730美元

在新「還款協助計畫」下，以聯合報稅身分申報的已婚借款人，每月學生貸款帳單可能增加數百美元。

教育部門的新「還款協助計畫」（Repayment Assistance Plan）自7月1日起上路，將還款比例設定為調整後總收入的1%至10%，這項設計加深了以聯合報稅方式申報的夫妻所面對的「婚姻懲罰」。

「婚姻狀態可能讓他們的每月還款金額立即且大幅改變，即使他們自身的收入完全沒有變動。」紐約Bone Fide Wealth總裁、認證理財規劃師道格拉斯·博納帕斯（Douglas Boneparth）表示。

根據RAP計畫，每月還款金額介於借款人收入的1%至10%之間——收入越高，要求的還款金額越大。年收入低於3萬美元的借款人，須支付調整後總收入的2%，即每月50美元；若與年收入4.5萬美元的配偶聯合申報，則會被推升至7%的級距，每月帳單約為437.50美元，高等教育專家馬克·坎特羅維茨（Mark Kantrowitz）指出。

根據國會研究服務處（Congressional Research Service）的數據，美國逾4,200萬名學生貸款持有人中，約有一半已婚，未償還債務總額超過1.6兆美元。對於尋求公共服務貸款豁免（Public Service Loan Forgiveness，2007年簽署成為法律）的夫妻而言，每月還款金額每精省一美元，在完成十年合格服務後即可全數免除。

分開報稅可降低還款，但須付出稅務成本

紐約教育債務消費者協助計畫（Education Debt Consumer Assistance Program）副主任南希·尼爾曼（Nancy Nierman）表示，已婚借款人面臨的最大決策，是要聯合報稅還是分開報稅。聯合報稅時，教育部門在計算收入型還款帳單時會將夫妻雙方的收入合併計算，這可能使每月金額大幅攀升。

尼爾曼舉例說明：一名妻子背負11萬美元學生債務、年收入5萬美元，而丈夫沒有貸款且年收入7萬美元；若夫妻聯合報稅，在收入型還款（Income-Based Repayment）方案下每月須支付730美元；若改為分開報稅，她的帳單將降至146美元。當夫妻雙方都有貸款時——丈夫欠款7.5萬美元——合併還款金額將從730美元降至459美元，年度節省金額也從約7,000美元降至約3,300美元。

這個取捨是實際存在的。密蘇里州堪薩斯城Reliant Financial Services認證理財規劃師蘭登·沃蒙德（Landon Warmund）指出，分開報稅將喪失每年最多2,500美元的學生貸款利息扣除額，並可能推高整體稅務負擔。「請稅務專業人士計算數字，看看稅務成本那一端，」沃蒙德說。「再計算學生貸款那一端的數字，然後將兩者進行比較。」

自動扣繳折扣及其他變更

川普政府為在9月底前註冊自動扣繳的借款人提供1個百分點的利率折扣，優惠持續至2028年6月30日。「如果夫妻雙方各有獨立貸款，兩人都應註冊自動扣繳，」博納帕斯表示。

已婚夫妻不再能透過貸款合併（consolidation）將債務整合為單一貸款，這項變更源於2022年的一項法律，允許夫妻再次分拆貸款。RAP計畫另提供每位受撫養人每月50美元的折扣，不過分開報稅的夫妻不能同時申報同一名受撫養人，學生貸款服務聯盟（Student Loan Servicing Alliance）執行董事史考特·布坎南（Scott Buchanan）表示。

本文所引用的利率、還款條件及截止日期，均反映截至資料來源日期的計畫內容；借款人應在做出決定前，向教育部門及其貸款服務機構核對最新的官方公告。

本文僅供資訊參考，不構成投資建議。