概要
参议员罗恩·怀登公开指责Pantera Capital创始人丹·莫尔海德未能配合一项关于其通过波多黎各居民身份涉嫌逃税的调查,该调查可能涉及超过1亿美元的联邦税款。
- 逃税指控 - 怀登参议员声称,莫尔海德通过误读波多黎各税法,不正当地逃避了超过1亿美元的联邦税款。
- 不合作 - 据称,莫尔海德未能回应参议院财政委员会关于这项长达数月调查的质询。
- 更广泛的审查 - 这项调查是针对加密货币税务合规以及高净值个人利用波多黎各税收优惠的更广泛打击行动的一部分。
参议员罗恩·怀登公开指责Pantera Capital创始人丹·莫尔海德未能配合一项关于其通过波多黎各居民身份涉嫌逃税的调查,该调查可能涉及超过1亿美元的联邦税款。
参议员罗恩·怀登公开指责Pantera Capital创始人丹·莫尔海德在长达数月的涉嫌逃税调查中不予合作。这项调查涉及莫尔海德在波多黎各的居留权,以及他可能不正当地逃避了超过1亿美元的联邦税款,这加剧了对高净值加密货币投资者的审查。
参议员罗恩·怀登(俄勒冈州民主党),参议院财政委员会的资深成员,已对Pantera Capital创始人丹·莫尔海德展开调查,指控其涉嫌不正当地逃避了超过1亿美元的美国联邦税款。此次调查重点关注莫尔海德迁居到拥有显著税收优惠的美国领土波多黎各,以及他随后的税务申报。参议院财政委员会(SFC)正在审查莫尔海德是否不正当地将超过8.5亿美元(13.3亿澳元)的投资利润列为免除联邦税款。
根据怀登参议员1月9日的信函,据报道,莫尔海德获得波多黎各税收优惠后不久,Pantera Capital出售了一大笔头寸,产生了超过10亿美元的资本收益。怀登参议员指出:“据我了解,您在这些收益中的份额……达数亿美元。我还了解到,您将全部[收益]视为免于美国税收,尽管这些收益的大部分是在您仍居住在加利福尼亚州时累积的。”参议员的团队收到了表明此交易及时间安排的信息。
莫尔海德否认了这些指控,称“我相信我在税务方面行为适当”。莫尔海德居留时间线存在差异,参议院调查人员指出其于2020年搬迁,而莫尔海德则声称是2021年。这一差异对于数亿美元的加密货币利润的税务处理至关重要。调查还发现,迈阿密律师杰弗里·鲁宾格曾就涉及波多黎各居留权的税务策略向莫尔海德和其他客户提供咨询,此前鲁宾格曾向另一客户提供关于内置收益的不准确建议,引发了担忧。
对丹·莫尔海德的调查凸显了加密货币领域和利用波多黎各税收优惠的高净值个人税务合规性监管审查日益严格的趋势。这种日益增加的关注可能导致现有税法的更严格执行,或澄清围绕加密货币收益和国际居留的模糊之处。此类发展可能会影响数字资产领域的投资结构和资本流动,可能促使投资者在税务规划策略上保持谨慎。
从2020年到2026年,波多黎各预计将因富裕投资者的税收减免而损失45亿美元的收入。美国国税局的一位举报人估计,根据现行规定,每年有超过100亿美元的收入免于联邦税。批评人士认为,这些投资者的涌入并未带来承诺的经济增长,反而“提高了成本并加剧了在一个贫困率已达40%的岛屿上的居民流离失所”。这一更广泛的背景表明,莫尔海德等个案是更大系统性挑战的一部分,可能对与加密货币相关的投资工具的认知和稳定性产生潜在影响。
参议员罗恩·怀登明确指出了这些指控的严重性,他表示:“这些是涉嫌滥用波多黎各税收优惠以逃避美国税款的严重指控,您必须立即予以解决。”他进一步强调,源自美国的收入,特别是建立波多黎各居民身份之前获得的收益,应根据美国法律继续纳税。他的信函表明了坚定的立场,即“在大多数情况下,大部分收益实际上是美国来源收入,应在美国报税表上报告并受美国税收管辖。”
国会女议员妮迪亚·M·维拉克斯奎兹(纽约州民主党)也表达了担忧,指出“多年来,一些最富有的美国数字资产投资者利用波多黎各来逃避联邦税款。”这些来自著名立法人物的声明凸显了解决通过波多黎各税收计划规避税收行为的政治意愿。
Pantera Capital作为美国首家加密货币投资基金而闻名,拥有显著的投资回报历史,其初始投资据报道增长超过130,000%,其比特币基金产生了超过其原始购买价格1,000倍的回报。该公司目前管理着超过50亿美元的资产。尽管正在进行税务调查,Pantera Capital仍在继续扩大其在加密货币领域的影响力,值得注意的是,它正在启动一项12.5亿美元的倡议,旨在将一家纳斯达克上市公司转变为专门的Solana国库工具,暂定名为“Solana Co.”。这项倡议包括初始5亿美元的融资,随后通过认股权证再募集7.5亿美元,这表明机构对单一加密货币国库的重大承诺。
对莫尔海德的调查是针对加密货币税务合规性更广泛打击行动的一部分。2024年6月,美国国税局出台了新规定,要求对美国加密货币交易进行第三方税务报告,区块链协会在2024年12月提起诉讼,质疑其违宪性。此外,2025年4月22日,国会女议员妮迪亚·M·维拉克斯奎兹(纽约州民主党)提出了**《波多黎各数字资产公平征税法案》**,该法案旨在弥补允许富有的数字资产投资者通过声称波多黎各居民身份来逃避联邦税收的漏洞。这项由亚历山大·奥卡西奥-科尔特斯(纽约州民主党)和德莉娅·拉米雷斯(伊利诺伊州民主党)众议员共同发起的立法努力,旨在确保无论是否在波多黎各居住,数字资产收入都需缴纳联邦税,这表明多个政府部门正共同努力解决新兴加密经济中的这些税务相关问题。