擬議的5萬美元社會安全金上限重塑67歲與70歲領取決策

在完全退休年齡的最高社會安全金於2026年達到每月4,152美元，然而一項針對單身申領者的每年5萬美元擬議上限，可能抹去延後至70歲申領的財務理由。

「最高收入夫婦現今每年可領取10萬美元的社會安全金，」負責任聯邦預算委員會的研究人員在最近一份報告中寫道。「此類高額福利目前僅有少數退休族符合資格——即雙方收入皆至少達到社會安全應稅上限者。」

這項上限將依婚姻狀況及申領年齡進行調整，對於1960年或之後出生的單身退休族，若在67歲申領，每年最多為5萬美元，預估未來十年可節省1,000億至1,900億美元。完全退休年齡的最高年度福利為49,824美元，略低於擬議門檻；而等待至70歲則將上限提升至每月5,181美元，即每年62,172美元——這是唯一超過該上限的途徑。

這項議題既是人口結構問題，也是財政問題。國會預算辦公室在2月估計，老年及遺屬保險信託基金將於2032年耗盡，而這項上限是多項旨在延長該計畫壽命的提案之一。對於決定何時申領的勞工而言，此提案改變了計算方式：若超過5萬美元的福利遭到設限，獎勵等待至70歲的每年8%延後退休積分將大幅失去價值。

選擇在67歲或等待至70歲申領，取決於預期壽命。延後超過完全退休年齡每年約增加8%，使每月給付比完全退休年齡高出最多30%。一名在67歲時每月可領3,000美元的勞工，若等待至70歲，每月約可領3,720美元，終身每年多出8,640美元。累積福利超越62歲申領金額的損益兩平點，通常落在80歲出頭。

62歲與70歲申領之間每月2,212美元的差距

對於在全部35個合格年度中，收入皆達到或超過184,500美元應稅工資基數的勞工，於2026年在62歲申領每月可獲得2,969美元。等待至70歲則可獲得5,181美元，兩者每月相差2,212美元，即每年26,544美元，且終身有效。福利公式是以勞工35個最高收入年度的通膨調整後工資平均計算，因此任何低於應稅上限的年度都會拉低平均值，而零收入年度則以零計入。

截至2025年底，平均退休福利約為每月2,013美元，使一般受領者與最高額之間存在每月超過2,100美元——約每年25,000美元——的差距。僅不到1%的退休族能達到此上限，這需要在至少22歲起的所有35個合格年度中，每年收入皆達到或超過應稅工資基數。

為何上限提案瞄準福利階梯頂端

負責任聯邦預算委員會的提案旨在從2060年退休族前五分之一群體獲得60%至90%的節省，其中40%至60%來自前十分之一群體，同時提高最底層70%至80%受益人的福利，其中底層四分之一群體增幅為4%至25%。作者主張，並不存在萬靈丹式的上限方案，且改革提案更聚焦於收入來源和資格條件，而非福利限制。

提高或取消社會安全稅應稅工資上限是一項替代方案。2026年超過184,500美元的收入無需繳納社會安全稅，因此提高該上限將從高收入勞工身上帶來更多收入。其他選項包括逐步提高薪資稅率，以及放緩最高收入者的福利成長。

對於已婚夫婦而言，申領決策也會影響遺屬福利，因為倖存配偶有權領取兩項福利中較高的一項。等待至完全退休年齡亦可免除收入測試，使受領者可以賺取任何金額而不被扣減福利。社會安全金透過年度生活成本調整內建通膨保護，而這對每月支票金額較高者轉化為更大的美元增幅。

這項上限提案若獲通過，將降低等待的誘因。一名在67歲申領且每年領取49,824美元的勞工仍低於5萬美元門檻，而等待至70歲則會使福利超過該上限。此權衡是否有利於等待，取決於預期壽命、稅級以及任何改革的最終形態——這些目前皆未有定論。

本文僅供參考，不構成投資建議。